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Competencia global: Comprende el sistema tributario mexicano para examinar procesos de auditorías fiscales y desarrollar estrategias de defensa legal.

UNIDAD A: Derecho fiscal

Competencia: El participante identifica y analiza las características del régimen fiscal mexicano, en particular las obligaciones fiscales de personas físicas y morales, así como los delitos y sanciones que derivan del incumplimiento de las mismas.

  • Definición del derecho fiscal y su marco jurídico aplicable
  • La relación jurídica-tributaria
  • Las garantías individuales en material fiscal contenidas en la Constitución
  • Medios para extinguir la obligación fiscal
  • Delitos fiscales
  • Clasificación de los delitos fiscales
  • Fundamentos del impuesto sobre la renta (ISR)
  • Personas morales
  • Obligaciones de las personas morales
  • Personas físicas
  • Bienes y otros ingresos
  • Impuesto al valor agregado (IVA)
  • Sujetos obligados
  • Pago, traslado y acreditamiento
  • Bienes

UNIDAD B: Análisis múltiple de las contribuciones

Competencia: El participante identifica, clasifica y analiza las principales contribuciones aplicables a nivel federal, estatal y municipal en México, con énfasis en aquellas relevantes a su entorno.

  • La potestad tributaria del Estado mexicano
  • Los convenios de coordinación fiscal
  • Legislación multinivel en materia fiscal
  • Elementos de las contribuciones
  • Análisis del ISR- personas morales
  • Análisis del ISR- personas físicas
  • Análisis del IVA
  • Los impuestos estatales
  • El impuesto sobre nóminas
  • El impuesto sobre tenencia y uso de vehículos
  • Los impuestos municipales
  • El impuesto predial
  • El impuesto sobre adquisición de bienes

Derecho Fiscal

Modalidades
  • En línea

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